Введение
Запуск стартапа — это масса ответственности, и соблюдение налоговых дедлайнов — одна из самых важных. В этом гайде ты найдешь полный список дедлайнов по подаче федеральных и штатных налогов, а также годовых отчетов для компаний в Делавэре. Мы расскажем, какие формы нужно подавать, когда их подавать и что делать, если ты пропустил дедлайн. Также обсудим, что делать, если у тебя есть сотрудники в разных штатах или если ты собираешь налог с продаж (Sales Tax).
| Дата | Действие | Краткое описание |
|---|---|---|
| 15 января | Форма 1040-ES: Оплата федеральных оценочных налогов за четвертый квартал | Подается, если твоя компания ожидает налоговые обязательства свыше $500 в год. |
| 31 января | Форма W-2: Отправка сотрудникам | Все зарплатные данные должны быть переданы сотрудникам до этой даты. |
| 31 января | Форма 1099-NEC: Отправка подрядчикам | Отправляется подрядчикам, если ты выплатил им $600 или более за прошлый год. |
| 1 марта | Franchise Tax Report и Annual Report | Обязательные отчеты для каждой зарегистрированной компании в Делавэре. |
| 15 марта | Форма 1120: Корпоративный налоговый отчет (для компаний с финансовым годом по 31 декабря)** | Подается всеми C-Corp компаниями. Также можно подать форму 7004 для автоматического продления до 15 сентября. |
| 15 апреля | Форма 1120: Корпоративный налоговый отчет (для компаний с нестандартным финансовым годом)** | Подается для компаний с окончанием финансового года в декабре. Это также дедлайн для годовой подачи федеральных налогов. |
| 15 апреля | Форма 1040-ES: Оплата оценочных налогов за первый квартал | Оплата первой части оценочных налогов на текущий год. |
| 30 апреля | Форма 941: Отчет по налогам на зарплату (Q1)** | Отчетность по заработной плате сотрудников за первый квартал. |
| 15 июня | Форма 1040-ES: Оплата оценочных налогов за второй квартал | Оплата второй части оценочных налогов. |
| 30 июня | Форма 941: Отчет по налогам на зарплату (Q2)** | Отчетность по заработной плате сотрудников за второй квартал. |
| 15 сентября | Форма 1120: Продленный дедлайн корпоративных налогов | Для компаний, которые подали форму 7004 в марте. |
| 15 сентября | Форма 1040-ES: Оплата оценочных налогов за третий квартал | Оплата третьей части оценочных налогов. |
| 30 сентября | Форма 941: Отчет по налогам на зарплату (Q3)** | Отчетность по заработной плате сотрудников за третий квартал. |
| 15 января следующего года | Форма 1040-ES: Оплата оценочных налогов за четвертый квартал | Последний платеж по оценочным налогам за прошлый год. |
| 31 января следующего года | Форма 940: Годовой отчет по налогу на безработицу (FUTA)** | Подается всеми работодателями, которые выплачивали $1,500 или более за прошлый год. |
Пропустил дедлайн? Без паники, это не конец света. В большинстве случаев последствия не так серьезны, как может показаться на первый взгляд. Вот что тебе нужно знать:
Штрафы и пени. Обычно за просрочку налоговых форм начисляются штрафы и пени. Например, если ты не подал форму 1120, тебе может начисляться штраф в размере 5% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 25%). В случае несвоевременной подачи формы 941 штраф составит 2% за первые 5 дней, затем увеличивается до 10% после 15 дней.
Обратись в IRS. Если ты понимаешь, что пропустил важный дедлайн, первым делом свяжись с IRS или штатом, в котором зарегистрирована компания. Это может помочь избежать дополнительных штрафов и пени, а также предоставить время для урегулирования вопроса.
Подача "Reasonable Cause". Ты можешь подать заявление на снижение штрафов, если есть "обоснованная причина" (Reasonable Cause), по которой ты не смог вовремя подать документы. Это может включать болезни, стихийные бедствия или ошибки бухгалтерского учета.
Гибкость с оценочными налогами. Если ты пропустил платеж по оценочным налогам (1040-ES), это не такая критичная проблема, как пропуск подачи федеральной налоговой формы. Просто внеси платеж как можно скорее, чтобы минимизировать штрафы.
Если у твоей компании есть сотрудники в разных штатах, важно помнить, что каждый штат имеет свои требования по регистрации работодателя и уплате налогов на зарплату:
Регистрация в штате. Для найма сотрудников в новом штате тебе нужно зарегистрироваться в качестве работодателя в этом штате. Это включает регистрацию для налога на безработицу (State Unemployment Tax Act, SUTA) и регистрации налога на заработную плату.
Формы по налогам на зарплату. Штатные налоги на зарплату могут включать формы аналогичные федеральной форме 941, но с собственными дедлайнами и нюансами. Например, Калифорния требует подачи ежеквартального отчета DE 9.
Подача отчетности через Gusto или Justworks. Используй такие сервисы, как Gusto или Justworks, для автоматизации подачи налогов и соответствия требованиям разных штатов.
Если ты продаешь продукты или услуги, которые облагаются налогом с продаж (Sales Tax), тебе также нужно быть в курсе дедлайнов подачи и уплаты налога на продажи:
Регистрация Sales Tax. Если твоя компания продает товары или услуги, которые облагаются Sales Tax в каком-либо штате, ты должен зарегистрироваться в налоговом управлении этого штата.
Формы и дедлайны. Sales Tax может подаваться ежемесячно, ежеквартально или ежегодно в зависимости от штата и объема продаж. Внимательно следи за дедлайнами в каждом конкретном штате.
Автоматизация через TaxJar. Используй такие решения, как TaxJar, для управления Sales Tax и подачи отчетов во все штаты, где ты обязан их платить.
Правильный ответ: вчера! Чем раньше ты начнешь заниматься бухгалтерией, тем проще будет избежать путаницы и штрафов в будущем. Вот три основные причины, почему тебе стоит начать bookkeeping сразу же после регистрации:
Как говорят в Кремниевой долине, fake it till you make it. Хорошо ты уже made it, получил product-market fit, теперь нужно и бумаги подправить. Именно поэтому тебе нужен taxhero.