Основные налоговые формы для русскоязычных стартапов в США: полный гид для отчетности

Описание: Изучите полный гид по основным налоговым формам для стартапов, зарегистрированных в США. Узнайте, какие формы важны для бизнеса, и не пропустите ключевые дедлайны отчетности.

1. Форма 1120 (U.S. Corporation Income Tax Return)

   • Основная форма для отчета о доходах и расходах корпораций, включая C-Corp. Подается ежегодно для отражения прибыли, налогов и распределений.

2. Форма 1065 (U.S. Return of Partnership Income)

   • Подается партнерствами (LLC с несколькими участниками или партнерства). Показывает доходы, расходы и распределение прибыли между партнерами. Не приводит к налогу на уровне компании, а распределяется на партнеров.

3. Форма 1120S (U.S. Income Tax Return for an S Corporation)

   • Используется для отчетности S-Corp, где прибыль и убытки передаются на налоговые декларации участников. Позволяет избежать двойного налогообложения.

4. Форма 5472 (Information Return of a 25% Foreign-Owned U.S. Corporation)

   • Требуется для компаний с иностранными владельцами, владеющими не менее 25% компании. Помогает IRS контролировать международные финансовые потоки.

5. Форма 1099-MISC (Miscellaneous Income)

   • Подается для отчетности доходов фрилансеров и подрядчиков, если компания выплатила более $600. Важна для правильной налоговой отчетности внештатных сотрудников.

6. Форма W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting)

   • Заполняется иностранными лицами, чтобы избежать или снизить налог на доходы, выплачиваемые в США. Используется для определения налогового статуса нерезидентов.

7. Форма W-9 (Request for Taxpayer Identification Number and Certification)

   • Подается американскими гражданами и резидентами, чтобы предоставить работодателю или клиенту идентификационный номер налогоплательщика (TIN) для налоговой отчетности.

8. Форма 8832 (Entity Classification Election)

   • Используется для выбора налогового статуса (LLC может выбрать статус C-Corp, S-Corp или партнерства). Важно для определения, как будет облагаться бизнес.

9. Форма 2553 (Election by a Small Business Corporation)

   • Подается для выбора статуса S-Corp. Дает возможность владельцам корпорации избегать двойного налогообложения через передачу прибыли на личные налоговые декларации участников.

10. Форма 1040 и Schedule C (Individual Income Tax Return + Profit or Loss from Business)

    • Используется для индивидуальных предпринимателей и владельцев единоличных LLC. Schedule C отражает доходы и расходы бизнеса и подается с личной налоговой декларацией 1040.

11. Форма 8865 (Return of U.S. Persons With Respect to Certain Foreign Partnerships)

    • Подается для отчетности о зарубежных партнерствах, в которых американский гражданин или резидент участвует. Требуется для отражения финансовых данных международных партнерств.

12. Форма 8938 (Statement of Specified Foreign Financial Assets)

    • Используется для отчетности об иностранных активах, если их сумма превышает определенные пороги. Это важная форма для соблюдения требований о зарубежных счетах и инвестициях.

13. FBAR (Report of Foreign Bank and Financial Accounts)

    • Подается для отчетности о зарубежных счетах, если их суммарный баланс превышает $10,000 в течение года. Требуется для соблюдения закона о контроле над финансовыми потоками.

14. Форма 941 (Employer's Quarterly Federal Tax Return)

    • Подается ежеквартально работодателями для отчетности по удержанным налогам на зарплаты сотрудников. Включает информацию о налогах на доход, социальное обеспечение и Medicare.

15. Форма 940 (Employer’s Annual Federal Unemployment (FUTA) Tax Return)

    • Подается работодателями для отчетности по федеральному налогу на безработицу (FUTA). Важна для тех, кто нанимает сотрудников в США.

16. Форма 5471 (Information Return of U.S. Persons With Respect To Certain Foreign Corporations)

    • Требуется для граждан США, имеющих контроль или значительную долю в зарубежных корпорациях. Используется для отчетности по международным доходам и активам.

17. Форма 8992 (U.S. Shareholder Calculation of Global Intangible Low-Taxed Income)

    • Подается акционерами для расчета GILTI, чтобы отчитаться о доходах от зарубежных источников, подпадающих под режим низкого налогообложения.

18. Форма 8993 (Section 250 Deduction for Foreign-Derived Intangible Income and GILTI)

    • Используется для расчета налоговых льгот на доходы, полученные за границей, и оптимизации налогов в рамках GILTI и FDII.

19. Форма 4562 (Depreciation and Amortization)

    • Для отчетности о списании амортизационных расходов на активы компании, такие как оборудование и недвижимость. Позволяет снизить налогооблагаемую прибыль.

20. Форма 4684 (Casualties and Thefts)

    • Используется для списания убытков, понесенных вследствие кражи или повреждений активов. Полезна для компаний, которые сталкивались с такими ситуациями.

Эти формы покрывают основные аспекты налогообложения, отчетности по доходам и международным активам для стартапов, зарегистрированных в США.

 

#СтартапыСША #НалоговыеФормы #БизнесВДелавере #РусскоязычныеСтартапы #НалогообложениеСША #IRS #ОтчетностьДляСтартапов #ФинансыСтартапа #МеждународныйБизнес #НалогиСтартапов

Back to blogs